Peníze, které podnik nemá hotovostně uložené v pokladně, ukládá na bankovní účet u banky. Z tohoto účtu může vybírat hotovost nebo na něj hotovost ukládat, ale nejvíce operací se provádí bezhotovostně.
Banka na základě příkazu k úhradě platí z našeho účtu závazky vůči našim dodavatelů nebo nám na účtu peníze přibudou od našich odběratelů za pohledávky. S penězi fyzicky nemani-pulujeme, jejich pohyb se nám projeví pouze jejich přírůstkem nebo úbytkem na účtu. Banka vystavuje pravidelně ke všem účtům výpisy z účtu.
Žádné komentáře:
Okomentovat