Obrat peněžních prostředků
Cash flow
Praxe finančního řízení a rozhodování podniku v tržní ekonomice si vynutila, že se na rozdíl od minulosti sledují nejen údaje o výši majetku, zdrojích jeho krytí, výnosy, náklady a zisk, ale i informace o peněžních tocích v podniku.
Pojmem peněžní tok, cash flow, se rozumí toková veličina, která zobrazuje přírůstek nebo úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů za uplynulou dobu (měsíc, čtvrtletí, rok) v souvislosti s hospodářskou aktivitou podniku. Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti a ceniny, peněžní prostředky na b.ú. ap. Peněžními ekvivalenty jsou krátkodobý likvidní majetek, který je snadno pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků (např. obchodovatelné cenné papíry).
příjmy výdaje
- prodej za hotové - platby za faktury
- inkaso pohledávek - výplaty mezd a platů
- půjčky, úvěry - nákup strojů
- vklady majitelů v hotovosti - odvody daní
- splátky půjček a úvěrů
- výplata dividend
Žádné komentáře:
Okomentovat