schopnost přeměnit aktiva podniku na peněžní prostředky
o třídění podle časové náročnosti
Př.: blízce mobilní (do 3 měsíců) - krátkodobý termínovaný vklad
- krátkodobé cenné papíry (SPP)
- zásoby, stroje, budovy (záleží na poptávce)
- když je pomalý obrat peněžních prostředků, peníze jsou dlouho vázány v zásobách, v pohledávkách, podniku se nedostává finančních prostředků, aby udržel svou solventnost, tj. splácet dluhy v daných termínech, musí si vypůjčit, zvyšují se jeho nároky na získání cizích kapitálových zdrojů, roste zadluženost podniku
- rychlý obrat peněžních prostředků umožňuje zvýšit financování z vlastních zdrojů, a to i v menším rozsahu
- vedle sledování majetkové a finanční struktury zisku je třeba sledovat, analyzovat a prodávat také pobyt peněžních prostředků, příjmy a výdaje. Růst či pokles zisku ještě neznamená růst či pokles peněžních prostředků podniku v hotovosti či na účtech v bance
- cash flow – je možné charakterizovat jako pohyb peněžních prostředků (jejich přírůstek a úbytek) podniku za určité období v souvislosti s jeho ekonomickou činností (změna stavu a příčiny této změny)
Žádné komentáře:
Okomentovat