Př .: blízce mobilní (do 3 měsíců) -

Př .: blízce mobilní (do 3 měsíců) - krátkodobý termínovaný vklad
- krátkodobé CP (SPP)
- zásoby, stroje, budovy .. záleží na poptávce
Sledování peněžních toků
- za celý podnik
- ve 3 sférách činnosti - provoz (hlavní hosp. činnost, finanční operace, dlouhodobá investiční činnost)

Metodické přístupy
1) analýza provozního (= pracovního) kapitálu
PK - hrubý: veškerá oběžná aktiva používaná v podniku
- čistý: oběžná aktiva - krátkodobé závazky
dlouhodobě vázané kapitálové zdroje v oběžném majetku podniku (= trvale se obracející zásoby)
- snížení pracovního kapitálu:
- snížit dobu obratu zásob DOZ = průměrná