Na výrobu 1ks potřebuje podnik 2000 Kč (náklady na materiál a mzdy). Každý den bude vyrábět 30ks. Předpokládané roční tržby jsou 27 mil. a průměrná zásoba byla vypočtena ve výši 4,5 mil. Kč a výše pohledávek je 1,5 mil. Kč. Dodavatelské faktury bude podnik splácet v za 15 dnů.
DOP = 15 dní
OCP = 60 dnů + 20 dnů - 15 dnů = 65 dnů
denní potřeba peněz = 30 ks • 2000 Kč = 60000 Kč
kapitálová potřeba na OM = 65 • 60000 = 3,9 mil. Kč
Čím kratší bude obratový cyklus peněz, tím méně kapitálu budu potřebovat
Jak zkrátit obratový cyklus peněz
- zkrátím obratovost zásob -hlavně v oblasti expedice; snížení zásob nedokončené výroby
- zkrácení doby inkasa - prostřednictvím slev při dřívějším placení
- prodloužit dobu odkladu plateb - není dobré tuto variantu volit, neboť zhoršuje vztahy s dodavateli
Žádné komentáře:
Okomentovat