Řízení provozního kapitálu

- provozní kapitál jsou krátkodobá oběžná aktiva (jak oběžná pasiva, tak krátkodobá pasiva)
- čistý provozní kapitál je dán rozdílem mezi oběžnými aktivy a krátkodobými pasivy

- provozní kapitál tvoří značnou část prostředků podniku
- oběžná aktiva u výrobních podniků tvoří 40% (hlavně zásoby a pohledávky, krátkodobá pasiva 25% celkových pasiv (krátkodobé závazky z obchodního styku)
- existuje úzký vztah mezi růstem podniku a provozním kapitálem
- firmy mající dobré řízení řídí i provozní kapitál ale směrem aby si udržely plynulý tok kapitálu
- řízení provozního kapitálu lze dělit:
1) řízení hotovosti – řízení krátkodobého finančního majetku
2) řízení pohledávek
3) řízení zásob
4) řízení krátkodobých závazků
- lze ho řídit jednotlivě, ale v podniku musí fungovat jako celek
- základem úspěšného řízení a pochopení finančního řízení je nutno pochopit provozní cyklus – hlavně peněžní cyklus