V rámci řízení pohledávek je však třeba nejen stanovit prodejní podmínky a umožnit vznik pohledávek, ale také je potřeba pohledávky inkasovat. Technik je celá řada, od telefonického či písemného upomínání, zadržení dalších zásilek až po služby různých agentur a vymáhání soudní cestou.
Rozhodování podniku o peněžních prostředcích
Peněžní prostředky představují pro firmu hotovost ve formě papírových peněz, mincí , platebních poukázek, šeků i peníze uložené na účtech. Obvykle sem jsou zahrnovány i peněžní ekvivalenty (vysoce likvidní krátkodobé investice, peněžní úložky s max. 3 měsíční výpovědní lhůtou a likvidní a obchodovatelné CP). Peněžní prostředky nenesou žádný nebo jen velmi malý úrok, ale firmy jej potřebují k zajištění své okamžité platební schopnosti. Řízení peněžních prostředků se soustřeďuje zejména na:
- Zajištění platební schopnosti podniku
- Minimalizace nákladů na zajištění platební schopnosti
- Minimalizace rizika spojeného s držbou peněz
Při stanovení potřebné výše je tedy třeba zvažovat jak ušlý výnos, tak vzniklou ztrátu. Úroveň prostředků je odvislá i od způsobu, jakým firma svou hotovost spotřebovává i o výše rizika nedostatku hotovosti, který je firma ochotna podstoupit.
K řízení lze přistupovat dvěma způsoby:
- věcné řízení – zahrnuje řízení na základě bilance příjmů a výdajů v krátkém i dlouhém čas. období. konečný stav peněžních prostředků = počáteční stav + peněžní příjmy – peněžní výdaje
V praxi se prosazuje formou krátkodobého finančního plánu.
Žádné komentáře:
Okomentovat